Daniel E. Márquez

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Doctor en Derecho, Máster en Fiscalidad Internacional y Comunitaria y DEA en Derecho procesal, es profesor de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Santiago de Compostela.

Oficinas

  • Madrid
  • Las Palmas
  • Vigo

Perfil

Doctor en Derecho, Máster en Fiscalidad Internacional y Comunitaria y DEA en Derecho procesal, es profesor de Derecho Financiero y Tributario en el departamento de Derecho Público Especial y de la Empresa de la Universidad de Santiago de Compostela. 

Es Abogado en ejercicio y Socio Director de la Firma desde 2009, después de haber iniciado su carrera en 1998 en un prestigioso despacho en Canarias para, posteriormente, incorporarse a KPMG Abogados como Senior Manager.

Formación

  • Doctor en Derecho – Universidad de Santiago de Compostela.
  • Máster en Fiscalidad Internacional y Comunitaria – Universidad de Santiago de Compostela.
  • DEA en Derecho procesal – Universidad de Las Palmas de Gran Canaria.
  • Experto en Derecho tributario – Aula Lex Nova.
  • Licenciado en Derecho – Universidad de Las Palmas de Gran Canaria.
  • Litigación tributaria y protección de los derechos de los contribuyentes en la Unión Europea y Latinoamérica: La protección de los derechos fundamentales de los contribuyentes en España, la Unión Europea y Latinoamérica – Universidad Complutense de Madrid.

Experiencia

En su condición de profesor investigador en el ámbito del Derecho económico empresarial y del área de fiscalidad internacional y procedimientos tributarios, cuenta con más de veinte años de experiencia profesional en el ámbito mercantil, tributario y penal económico.

Contacto

Áreas

  • Fiscalidad internacional
  • Tax Wealth Management
  • Fiscalidad contenciosa
  • Penal económico
  • Mercantil
  • Advisory
  • Forensic

Formación académica y actividad investigadora

Trabajos académicos

  • Marco jurídico financiero y bancario: una perspectiva teórico-práctica del mercado financiero y su fiscalidad (UNIR 2020)
  • Las estrategias de planificación fiscal agresiva en un entorno globalizado y de crisis económica. Sistematización, calificación tributaria y consecuencias jurídicas de las estructuras y operaciones de planificación fiscal agresiva (USC 2016)
  • El concepto de abuso del Derecho Comunitario en materia de Derecho Tributario (USC 2012)
  • La protección jurídica de los consumidores en la contratación telemática internacional (ULPGC 2002)

Publicaciones

  • Estructuras y operaciones de planificación fiscal agresiva: sistematización y calificación tributaria (Editorial Tirant Lo Blanch, 2021)
  • The Concept of Abuse in Tax Matters within European Law (Cuadernos de Derecho Transnacional, Vol. 13, núm. 2, Sección Estudios, 2021)
  • La falta de armonización del delito fiscal como hecho previo del blanqueo y dificultades de intercambio de información en la directiva 843/2018 (VII Congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero: Reformas de 2018, economía, sociedad y cultura digitales, Editorial Tirant Lo Blanch, 2021)
  • La litigiosidad bancaria en el actual contexto normativo: a propósito de las tarjetas revolving y los préstamos multidivisa (La Ley, número 9842, de 4 de mayo de 2021)
  • Medidas reforzadas de diligencia debida en relación con los países de alto riesgo en el marco de la lucha antiblanqueo del RDL 11/2018 (VII Congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero: Reformas de 2018, economía, sociedad y cultura digitales, Editorial Tirant Lo Blanch, 2020)
  • Principios de Derecho financiero y bancario: aspectos mercantiles y tributarios (Editorial Colex, 2020) – coautor con Miriam Martínez Pérez

Actividad investigadora 

  • Miembro del Comité Académico del Máster de Fiscalidad internacional y comunitaria de la Universidade de Santiago de Compostela.
  • Miembro del Proyecto de investigación de la Universidad Complutense de Madrid, «Asimetrías en la tutela de la Hacienda Pública: La protección de los fondos públicos y el control del fraude, el dispendio y la corrupción», PID2019-109195RB-I00.
  • Miembro del Comité Científico y Ponente en el VII Congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero: Reformas de 2018, economía, sociedad y cultura digitales.
  • Miembro del Comité Científico del Seminario Internacional de Actualización en Derecho.
  • Escola Galega de Administración Pública EGAP 2019: Medidas reforzadas de diligencia debida en relación con los países de alto riesgo en el marco de la lucha antiblanqueo del RDL 11/2018.
  • Evaluador permanente de la Revista de Derecho del Sistema Financiero, Thomson-Aranzadi, Universitat de Valencia, Facultad de Dret, Departament de Dret Mercantil «Manuel Broseta Pons».

Dirección de trabajos de investigación

Líneas de investigación

  • Las garantías del contribuyente en el procedimiento de inspección tributaria.
  • La violación de secretos empresariales en el modelo contractual de franquicia.
  • La planificación fiscal a través de paraísos fiscales y su estrecha relación con la evasión y el fraude fiscal.
  • El concepto de establecimiento permanente: evolución y tendencias con la nueva economía digital.
  • Las jurisdicciones no cooperativas: una evolución conceptual de los paraísos fiscales.
  • La fiscalidad de las transacciones electrónicas: economía digital y tributaria Fraude tributario y el método de estimación objetiva en el IRPF: modificaciones legislativas recientes.
  • La tributación de los deportistas y artistas profesionales.
  • La fiscalidad de las transacciones electrónicas: Economía digital y tributación.
  • El concepto de establecimiento permanente en el nuevo entorno internacional BEPS.
  • Análisis de los beneficios fiscales de la empresa familiar.
  • Las ETVE como opción fiscal eficiente.
  • Las operaciones triangulares en materia de IVA y su problemática actual.
  • El régimen fiscal sancionador y la jurisdicción penal: el delito fiscal y su relación con los paraísos fiscales.
  • La planificación sucesoria: aspectos civiles y tributarios.
  • Análisis y efectos fiscales de la nueva normativa en materia de sociedades.
  • Análisis tributario de las sociedades holding en Luxemburgo.
  • Las políticas fiscales como mecanismos de atracción de la inversión extranjera: la incidencia de las politicas beggar thy neighbor en Argentina.
  • La fiscalidad de las entidades holding en España.
  • La incidencia de la firma de Convenios de Doble Imposición en el sistema tributario de Perú: una mirada desde la perspectiva recaudatoria.
  • El Treaty Shopping como mecanismo de elusión fiscal.
  • La violación del Know-How en el contrato de franquicia como modalidad especial de competencia desleal.
  • La elusión fiscal a través de sociedades interpuestas y paraísos fiscales: análisis de la cesión y explotación de derechos de imagen a través de sociedades instrumentales.
  • Paraísos fiscales: perspectivas futuras.
  • El concepto de abuso de Derecho en materia Tributaria: evolución en la jurisprudencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea.
  • Aspectos problemáticos de la deducibilidad de determinados gastos en Actividades Económicas en el IRPF.
  • La interposición de sociedades en la percepción de remuneraciones por cuenta propia: aspectos conflictivos e interpretación jurisprudencial.
  • El encaje del REF en el derecho de la Unión Europea: evolución histórica y descentralización de partes de la cadena de valor en sucursales acogidas al régimen de la Zona Especial Canaria.